Inhaal pensioentekorten door bijsparen in pensioenregeling

Naast de mogelijkheid om pensioentekorten in te lopen door middel van een lijfrente, wordt in de praktijk steeds vaker gebruik gemaakt van het inhalen van pensioentekorten door middel van bijsparen in de pensioenregeling. Veel (basis)pensioenregelingen in Nederland leiden niet tot het gewenste eindresultaat van 70% van het (laatstverdiende) salaris. Daarom zijn de laatste paar jaar individuele vrijwillige bijspaarmodules erg populair geworden. Deze bijspaarmodules zijn veelal volledig voor rekening van de werknemer, maar het blijft de meest XFX002goedkopeXFX002 manier om pensioentekorten in te lopen. De bijspaarmodules zijn meestal gebaseerd op een zogenaamd beschikbaar premiestelsel. Dat wil zeggen dat niet de hoogte van de uitkering bekend is, maar slechts de premie die betaald mag worden. Vandaar dat een pensioenoverzicht over een bijgespaard gedeelte erg moeilijk te vertalen is naar pensioen. In feite ziet u slechts de waarde van de “pot met geld”. De Staatssecretaris van Financiën heeft op 11 december 2002 rekenregels gepubliceerd waarmee het bij te sparen gedeelte is te berekenen. Uw adviseur kan u hier ongetwijfeld verder mee helpen. Het lijkt raadzaam om te onderzoeken of uw werkgever ook dergelijke bijspaarmodules aanbiedt. Als dit zo is, kunt u op een zeer gunstige manier iets aan uw pensioentekort doen. Als dit niet zo is, is het wellicht aan te bevelen om hier een aandachtspunt van te maken. Het kost de werkgever immers niets om het zijn werknemers mogelijk te maken volledig voor eigen rekening pensioen bij te sparen!

 

Flexibel pensioen

Eerder of later stoppen met werken, van baan veranderen of deeltijd werken zijn ontwikkelingen van deze tijd. Door deze ontwikkelingen is een goed pensioen geen vanzelfsprekendheid meer. Een aanvulling tot 70% van het loon is niet altijd meer haalbaar. Er bestaat dus een behoefte aan een aanvullend pensioen dat beter af te stemmen is op de persoonlijke behoefte; een flexibel pensioen. Een flexibel pensioen is mogelijk sinds in 1999 de wet Fiscale behandeling pensioenen is ingegaan. Deze wet omvat een herziening van de fiscale pensioenregelgeving ten behoeve van levenslang ouderdomspensioen, nabestaanden(overbruggings)pensioen, wezenpensioen, arbeidsongeschiktheidspensioen, overbruggingspensioen. De wet biedt de mogelijkheid voor een flexibilisering en individualisering. In het kort bepaalt de wet onder meer het volgende

· De opbouw voor het ouderdomspensioen is bij een eindloonregeling maximaal 2% per jaar en bij een middenloonregeling 2,25% per jaar.
· Het ouderdomspensioen mag maximaal 100% van het salaris bedragen.
· De minimale pensioenleeftijd ligt op 60 jaar en de maximale leeftijd 65.
· Een partnerpensioen mag ten hoogste 70% van het ouderdomspensioen bedragen
· Het partnerpensioen mag slechts tot 50% van het eindloon voor uitruil naar ouderdomspensioen in aanmerking komen.
· Diensttijd bij vorige werkgevers mag slechts ingekocht worden mits het diensttijd betreft van voor 8 juli 1994.
· Vrijwillige pensioenpremies mogen betaald worden met gelden uit bedrijfsspaarregelingen.

De meest gangbare manieren om flexibel met uw pensioen om te gaan worden hieronder beschreven:

Prepensioen

Aangezien de VUT-regeling duur is, gaan veel bedrijven over op een prepensioenregeling. Dit pensioen gaat in als u eerder stopt met werken en eindigt als u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt.

Tijdelijk overbruggingspensioen

De pensioengerechtigde leeftijd wordt verlaagd in combinatie met een tijdelijk overbruggingspensioen. Dit pensioen keert uiterlijk uit tot het bereiken van de 65- jarige leeftijd. De AOW-uitkering gaat pas in op 65- jarige leeftijd. Dit pensioen geldt dus als compensatie voor het gemis van de AOW-uitkering.

Later met pensioen

Niet alle bedrijven hebben een regeling voor een uitgestelde pensionering. Is zoXFX002n regeling wel aanwezig, dan is doorwerken vaak alleen mogelijk als de werkgever ermee instemt. Uitstel van de pensioendatum leidt vaak tot een hoger pensioen omdat er meer dienstjaren gemaakt worden. Het kan dus een oplossing zijn voor een pensioenbreuk. Het totale pensioen mag niet meer bedragen dan 100% van het salaris.

Deeltijdpensioenering

Een deeltijdpensioen houdt in dat men deels met pensioen gaat en deels blijft werken. De pensioenopbouw mag gewoon door gaan, als gedurende een periode van maximaal 10 jaar vóór de pensioendatum, minimaal 50% gewerkt wordt.

Vrijwillig bijsparen

Hoeveel extra gespaard mag worden is afhankelijk van het niveau van de pensioenregeling. Een pensioentekort opgelopen voor juli 1994 mag gerepareerd worden door bij te sparen.

Dit zijn de meest gangbare vormen waarop een flexibel pensioen opgebouwd kan worden. Er zijn echter nog veel meer mogelijkheden en er zullen steeds meer mogelijkheden komen.