Overgangsregeling lijfrentepolissen

Lijfrentepolissen waarvoor na 1 januari 2001 geen premies meer betaald worden (bijvoorbeeld koopsompolissen) worden volledig gerespecteerd. Lijfrentepolissen tussen natuurlijke personen die al bestonden op 14 september 1999 worden tot 1 januari 2021 volledig gerespecteerd. Lijfrentepolissen die al bestonden op 14 september 1999, die daarna niet gewijzigd zijn en waarvan de premiebetaling per jaar minder bedraagt dan 2.273 euro vallen in box 1. Bedraagt het niet-aftrekbare premiebedrag meer dan 2.269 euro, dan valt het meerdere in box 3. Voor overige lopende polissen geldt dat de premie die na 1 januari 2001 betaald wordt, alleen aftrekbaar is als aan de nieuwe eisen voldaan is.

De waardeaangroei van de polis tot en met 31 december 2000 valt in box 1, de waardeaangroei daarna valt in box 3. Als de polis tot uitkering komt, wordt het gedeelte dat tot en met 31 december 2000 is opgebouwd is, belast in box 1. De resterende uitkering is belastingvrij omdat daarover al jaarlijks 1,2% vermogensrendementsheffing verschuldigd was.
Lijfrente-uitkeringen uit premies die voor 14 september 1999 betaald zijn worden verder alleen belast als de uitkeringen de koopsom van de betreffende polis te boven gaan. Desgewenst kan over de renteaangroei ook direct worden afgerekend tegen het bijzondere tarief van 45%, waarna de polis in box 3 terechtkomt. Over de rente op premies die op of na 14 september 1999 betaald zijn, moest per 1 januari 2000 verplicht afgerekend worden.

Voor 2001 een 2002 geldt overigens een overgangsregeling waardoor de termijn voor terugwenteling van deze premies verlengd wordt tot een jaar (dit in verband met de verplichte opgave van de pensioenaangroei door pensioenfondsen).
Wilt u meer aftrekken dan de basisaftrek, dan dient u aan te tonen dat u een pensioentekort heeft.

 

Ontslagpremie

Je werkgever heeft je een ontslagpremie gegeven, een XFX002gouden handdrukXFX002. De belastingdienst beschouwt deze premie als loon en dus moet je er belasting over betalen. Alleen nog in het jaar 2000 valt de ontslagpremie onder het bijzondere tarief van 45%. In 2001 veranderen de regels en kan het goed zijn dat je méér belasting over de gouden handdruk betaalt.

Daarom kan het slim zijn om het bedrag niet op je rekening te laten storten, maar om het te gebruiken om je pensioen aan te vullen, bijvoorbeeld met een Basic-life Koopsomverzekering. De ontslagpremie wordt in één keer in deze verzekering gestort en vanaf de einddatum, rond je pensioen, ontvang je maandelijks (of per kwartaal, wat je wilt) een uitkering, de lijfrente. Het voordeel is dat je over de ontslagpremie op dit moment geen belasting betaalt. Over de lijfrente moet je wel belasting betalen.

Regel je eigen inkomen

De kans bestaat dat je, na je ontslag, vrijwillig of onvrijwillig een tijdje zonder werk zit. Je kunt je ontslagpremie dan ook gebruiken om je ww-uitkering aan te vullen of, als je kiest voor een sabbatical period, om je zelf te verzekeren van een vaste lijfrente per maand. Zo reel je je eigen inkomen. Dit kan door de ontslagpremie te storten in een Basic-life Lijfrenteverzekering.

Natuurlijk kun je de Basic-life Koopsomverzekering ook combineren met een Basic-life Lijfrenteverzekering.

Stel, je bent 48 en je hebt een ontslagpremie van 50.000 Euro gekregen. Je laat de helft van dat bedrag in een Basic-life Koopsomverzekering storten, voor een aanvulling op je pensioen later. Voor de andere helft sluit je een Basic-life Lijfrenteverzekering met een tijdelijke lijfrente voor een periode van 3 jaar. Dat wil zeggen: je stort 25.000 Euro en het geld wordt voor je belegd in de fondsen van jouw keuze. Bij een verondersteld rendement van 8% krijg je 3 jaar lang iedere maand 752 Euro op je rekening gestort. En van het geld dat je in de koopsom hebt gestort, krijg je als je 65 bent een levenslange uitkering van 764 Euro per maand.

Kosten

Aankoopkosten
Bij aankoop van beleggingunits brengen we eenmalig 0,5% aankoopkosten in rekening. Voor verkoop van beleggingsunits wordt niets gerekend.

Investering
Van de ingelegde koopsom belegt Basic-life 98,25%.

Beheerkosten
Voor het beheer van de beleggingen in de fondsen rekenen wij een vergoeding van 0,0417% van de waarde van de units. We verrekenen deze beheerkosten iedere maand.

Administratiekosten
De administratiekosten bedragen 36 Euro per jaar. Voor iedere uitbetaling betaal je 5 Euro.
Als je bijvoorbeeld kiest voor een uitbetaling per kwartaal,
bedragen de kosten dus 36 + 4 x 5 = 56 Euro per jaar.

Switchkosten
Per jaar kun je één keer gratis de verdeling van je units over de fondsen wijzigen. Daarna kost het per wisseling 25 Euro (omgerekend naar units).